由网友 帆船电商 提供的答案：
个体工商户和小规模纳税人是两个不同的概念。
个体工商户是指个人独资经营的商户,可以从事各种经营活动,但是需要缴纳个人所得税和营业税。
小规模纳税人是指纳税人的年销售额不超过500万元的企业或个体工商户,可以享受适用税率优惠、简化纳税申报程序等优惠政策。
两者的主要区别在于纳税方式和纳税优惠政策。
个体工商户需要缴纳个人所得税和营业税,纳税比较繁琐,但是可以享受一些政策优惠,例如个税起征点、免征印花税等。
小规模纳税人则可以享受适用税率优惠、简化纳税申报程序等政策,但是需要注意年销售额不超过500万元的限制。
由网友 财会小童 提供的答案：
个体工商户和小规模纳税人,是经常用到的两个概念。由于存在一些交叉,容易混淆。以下从几个方面来进行区分。
1. 概念范畴有区别：
从公司经营的角度讲,可以有不同的组织形式,比如个体工商户、个人独资企业、合伙企业、公司制企业等。这是经营的问题,所以,在去工商注册之前,就要想好这个问题了。
从税务的角度讲,增值税中有两个概念,一个是小规模纳税人,一个是一般纳税人。这个是去税务局认定的。
2. 实际中的身份选择：
实际中,大部分个体工商户都是小规模纳税人,小部分的也可能成为一般纳税人。
以下来说说各种身份选择的优势。
（1） 选择个体户的优势。
经营上的优势：
比较灵活：比如临时经营、季节性经营也可以登记为个体户。
注册、注销的便捷：注册现在都相对比较容易,对于未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户,有即时办结的政策,相对来说,是效率比较高的。
没有复杂的程序：管理者通常都是自己,也不需要复杂的章程约束。
税收上的优势：
缴纳个人所得税,并且现在很多地区还是可以定期定额征收的。
当然,有利就会有弊。个体户对自己的债务是承担无限责任的,经营上也不能开分公司,不利于发展壮大。
（2） 选择小规模纳税人的优势。
一般小规模纳税人年应税销售额小于500万,也不能准确核算销项、进项和应纳税额。
小规模纳税人的增值税计算方式本来就是使用了比较低的税率,一般都是适用于3%的征收率,当然也有2%和5%的特殊情况。
另一个比较大的优势,就是今年免征增值税的规定。
我是财会小童,与您分享我的观点,欢迎关注,共同进步。
由网友 简净轩语 提供的答案：
个体工商户和小规模纳税人有什么区别？
这问题问的,有点风马牛不相及。不是一个种类的东西,如何做比较？
一、不同之处：认定机构不同
个体工商户,有限公司,股份有限公司,指的是一个经营机构的组织形式,而小规模纳税人,是税务上认定的两种纳税人身份之一,另一种纳税人身份就是众所周知的一般纳税人。
你是什么样的组织形式,要去工商局去认定,
你是什么纳税人身份,要去税务局认定。
二、组织形式不影响纳税人身份,却影响到缴纳的税种。
不管你是个体工商户、有限公司还是个人独资企业,在税务上只有两种纳税人身份,一般默认是小规模纳税人,企业可以根据自己的实际情况选择一般纳税人来纳税。个体工商户,个人独资企业,合伙企业,因为组织形式不同,缴纳个人所得税,而其他的有限公司属于企业法人,要缴纳企业所得税。即便是个体工商户,如果能方便取得进项,也可以选择一般纳税人。
到底是应该选择个体工商户还是选择公司,除了在税务方面的考虑之外,还要根据经营者对未来的定位来规划,个体工商户不能设立分支机构,承担无限责任,如果用一个比喻来说,好比游击队,而公司就好比有部队营房,军容军纪的正规军。当然个体工商户也是可以升级成为公司的,所以,公司的组织形式最好符合现阶段的经营水平吧。
一体两面,各有优劣,符合自己的就是最好的。
由网友 左刀三爷聊财税 提供的答案：
严格来讲,这两个概念是不同的概念,个体工商户是注册经营类型的一种,小规模纳税人是增值税管理的一种类型。两种类型认定的标准是不一样的,如果非要比较孰好孰坏,那就是关公战秦琼了,所以他们之间是无法进行直接比较的。
但是他们两个是有交叉和联系的,通常情况下,个体工商户都是增值税的纳税人,都要服从增值税暂行条例的管理,也就是说个体工商户这类经济实体,需要在税收管理方面,区分为小规模纳税人或者是一般纳税人。
从另外一个角度来说,小规模纳税人中是包含绝大多数的个体工商户的。
个体工商户又作为小规模纳税人中的一种特例,他不缴纳企业所得税,他要缴纳个人所得税。
至于说各有什么优势,这个可以简要的说一下
个体工商户作为一种经济实体,登记注册,日常管理,注销退出市场活动等方面,受到的限制比较少,比较简单处理。但是个体工商户,要负无限责任的,也就是说,无论是什么样的责任,他要承担无限的。
小规模纳税人最主要的优势,就是对会计核算的要求不算太高,优惠政策比较多也比较灵活,特别是今年1月开始的10万元收入增值税免征优惠政策,就让小规模纳税人,更是热得烫手。
撰文:左刀三爷 数十年的财税实务经验为您解疑释惑！希望大家多多点赞,多多转发,😊如果有需求请关注后私信,必回！☎
由网友 龙门账 提供的答案：
非请自来。
在回答前,我也提出一个问题：学生与女生有什么区别？与题目同样的逻辑关系！
小规模纳税人是会计核算和规模未达到一般纳税人标准的增值税的纳税人；对于个体工商户,不用过多解释都应该有一定的感性认识,如果不知道,请移步到农贸市场看看那些商铺,就知道什么是个体工商户。
增值税的纳税人分为一般纳税人与小规模纳税人,个体工商户是增值税纳税人之一,也就是说有可能是一般纳税人,也有可能是小规模纳税人。若一个体工商户是小规模纳税人,问与小规模纳税人有何区别？真不知道有何区别！
至于优势,其实也谈不上什么优劣。如果跑到农贸市场逛逛就清楚,个体工商户基本上是买卖交易是不开发票,不做账,交税时意思意思。这也可能是小规模纳税人的缩影！
大概是这样。学生与女生的区别,大家都搞清楚了吧！
由网友 东岭财经 提供的答案：
先说小规模纳税人
小规模纳税人是从增值税的角度划分的,其年度收入不超过500万元,与之对应的是一般纳税人。
小规模纳税人,进项税额不能抵扣（符合条件的一般纳税人进项可以抵扣）增值税征收率为3%,今年（2023年）适用的优惠税率为1%,季度收入不超过30万元的免征增值税。
小规模纳税人的企业组织形式有有限责任公司、股份有限公司、个人独资企业、合伙企业,以及个体工商户。
有限责任公司和股份有限公司是企业法人,企业以其全部的财产对公司债务承担有限责任,股东以其认缴的资本为限对公司的债务承担有限责任；个体工商户、个人独资企业及合伙企业不是企业法人,个体工商户主等投资者对企业的债务承担连带责任。
其次说说个体工商户
通过上述的内容,可以了解到,从企业组织的形式来讲,小规模纳税人里有个体工商户；从增值税的角度,个体工商户里大多是小规模纳税人,当然也存在一般纳税人。
就像,成年里面有女性,也有男性；男性或女性里面,有成年人、青年人、未成年人及老年人等。小规模纳税人和个体工商户,就类似这么个意思吧,不展开了。
最后说说区别和优势
这个问题,就像问男人和成年人有什么区别和优势一样,这个把我难住了,不知怎么回答了。但想了想,还是罗列个体工商户除上述外其他的主要的几个特点吧：
1、账簿设置上：投资额低于20万（具体记不清了,自己查条例吧）或收入低于一定额度可以不用设置账簿,报流水账和简易账。
2、是否缴纳企业所得税：不需要缴纳企业所得税。
3、经营所得个税优惠：目前政策下,年度应纳税所得额低于100万元,个税减半征收。
4、是否核定征收：部分可以核定征收,但目前的口子是越来越窄。
5、经营：可以以个体工商户主的名义经营,钱可以自由进出个体工商户的账户,而不用像公司那样严格要求做账。
6、经营所得个税是否汇算清缴：如果个体工商户是查账征收或个体工商户从2处以上活动经营所得,是要进行个税的汇算清缴的。
7、组织形式简单,对外经营灵活,但因不是公司形式,有被狗眼看低的感觉。
其他的不说,就回答到这里吧。
由网友 财税一笑堂 提供的答案：
个体工商户和小规模纳税人是两种不同的纳税人身份,它们在纳税方式和纳税义务上有所不同。
- 个体工商户：个体工商户是以个人名义从事工商业经营活动的纳税人。个体工商户的纳税方式通常是按照实际利润进行纳税,需要填报《个体工商户所得税年度纳税申报表》。个体工商户的纳税义务包括缴纳所得税、增值税、营业税（如果适用）等。
优势：
- 简单灵活：个体工商户的注册和注销手续相对简单,经营灵活性高。
- 个人责任：个体工商户的债务和责任通常由个人承担,个人财产和企业财产没有明确的分离,这可能对个体工商户的个人财产构成风险。
- 小规模纳税人：小规模纳税人是销售额或营业额较小的企业纳税人。小规模纳税人可以选择按照一定比例征收的简易办法纳税,也可以选择按照实际利润进行纳税。小规模纳税人的纳税义务包括缴纳增值税、企业所得税等。
优势：
- 税负较轻：小规模纳税人可以选择简易办法纳税,按照销售额或营业额的一定比例缴纳税款,相对于按照实际利润计算的纳税方式,税负较轻。
- 简化税务手续：小规模纳税人的税务申报和缴纳手续相对简化,减少了企业的行政负担。
需要注意的是,个体工商户和小规模纳税人的具体优势和适用条件可能因国家和地区的法律法规而有所不同。建议您在具体情况下咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取准确的信息。
由网友 财税豆豆 提供的答案：
一看很难回答,细看两个没有可比性:
1.个体工商户按注册类型分的在登记时候就算个体工商户（社会统一征信代码证）,他可以是小规模纳税人,也可以是一般纳税人
2.小规模纳税人是按照税务管理分局,小规模纳税人可以是个体工商户,也可以是企业、个人等,与注册类型没关系
由网友 刘会计讲点 提供的答案：
个体工商户是企业类型,可能是小规模纳税人,也可能是一般纳税人,认定的标准是连续12个月销售收入500万元以上就要认定为一般纳税人。达不到限额也可以申请认定为一般纳税人。所以说 小规模纳税人里有个体工商户,也有公司,还有合伙企业、个人独资企业等类型的企业。
要说优劣势,要根据实际情况,有利于企业发展的就是他的优势,不能简单的判断。
由网友 万众企业创新研究院 提供的答案：
小规模纳税人和个体工商户的区别如下：
个体工商户：
一、个体户不需要注册资本、只需要投资额,不需要会计每月报税
二、个体户每月需要工商管理费及国、地税定额税（按区域工商局收费）
三、个体户企业企业只能为：XXXXX贸易商行、XXXXX经营部....
四、个体户（经营者）不能变更五、需要流动人口婚育证（本地人则不需要）,一寸照片两张六、所在地的房产权
小规模纳税人：
一、有注册资金和办公场所限制。
二、股东最低需要两人以上.
三、需要会计每月申报税率（无营业额只需零申报）
四、不城要缴工商管理费及国、地税定额税
五、有限公司可以变更任何一项范围（除工商注册号及税号不变）
六、经营期限比较长
1、增值税纳税人按照税法规定的条件,分为一般纳税人和小规模纳税人。简单地说,增值税纳税人只能开具普通发票而不能开具专用发票的,属小规模纳税人。小规模纳税人只能按3％交纳增值税,一般纳税人可以抵扣进项税额,小规模纳税人不能够抵扣进项税。
2、个体工商户是经营组织形式,与一般纳税人或小规模纳税人的认定没有关系。因为从纳税性质来讲,既可以是增值税纳税人也可以是营业税纳税人。
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